Acta del Comité de Auditoría.
Autoridad
La Política del Sistema UTS129 de la Universidad de Texas (UT), Actividades de Auditoría Interna, autoriza el establecimiento de un Comité de Auditoría Institucional (Comité). El Anexo A de la Política 129 de la UTS señala: "Cada institución organizará y mantendrá un comité de auditoría institucional".
Propósito
El Comité de Auditoría de la Universidad de Texas de la Cuenca Pérmica (UTPB) es una parte esencial de la infraestructura de gestión de riesgos y control interno de la UTPB y del Sistema de la Universidad de Texas. Sus principales responsabilidades son ayudar y asesorar al Comité de Auditoría, Cumplimiento y Revisión de la Gestión del Sistema de UT (ACMRC) y al Presidente de la UTPB en los siguientes asuntos:
- Supervisión de las actividades y procesos de gestión establecidos para gestionar el riesgo comercial y financiero de la (s) misión (s) y objetivos de la institución.
- Supervisión y dirección de la función de auditoría interna para garantizar la alineación de las actividades con áreas de alto riesgo y / o alto potencial para agregar valor organizacional.
- Supervisión de cualquier firma de contadores públicos externos y revisión de sus resultados.
- Evaluación de riesgos identificados por la gerencia o mediante auditoría, asesorando a la gerencia y elevando la presentación de informes de gestión de riesgos y actividades de auditoría al Sistema UT (a través de auditoría interna o procesos directos), incluido el ACMRC.
Roles
La membresía en el Comité de Auditoría está compuesta por miembros externos a UTPB, además de miembros clave del equipo de gestión de UTPB.
El Presidente del Comité será nominado por el Presidente y aprobado por el Presidente del ACMRC. El Comité es funcionalmente responsable ante el ACMRC y asiste al ACMRC en el desempeño de sus funciones de supervisión para el Sistema UT. Esto se logra a medida que el Comité lleva a cabo sus responsabilidades, como se define en este estatuto. El Presidente del Comité tiene acceso directo al Presidente del ACMRC; sin embargo, la mayoría de los informes y la coordinación de la información se facilitan administrativamente a través del Director Ejecutivo de Auditoría del Sistema UT.
Al menos tres miembros del Comité de Auditoría deben ser externos a UTPB y el Presidente debe ser uno de los miembros externos. Los miembros externos servirán términos de tres años con la elegibilidad para ser nombrados por un período adicional de tres años. Los miembros de la gerencia pueden ser miembros del Comité de Auditoría o invitados y deben incluir al Presidente.
En general, los miembros del Comité de Auditoría externo deben ser independientes y objetivos, tener experiencia en liderazgo de gestión o gobierno y poseer habilidades que complementen el perfil de habilidades que tendrá un Comité de Auditoría. Dichas habilidades incluyen, entre otras, la perspicacia financiera y tecnológica, la conciencia académica y de la industria de la salud y la comprensión básica de los riesgos y el control. La Auditoría Interna y la Administración pueden ayudar a los miembros a buscar material y educación para mantener las habilidades actuales y adecuadas de los miembros. Los miembros del Comité de Auditoría deben recibir la orientación proporcionada por la Auditoría Interna de UTPB.
Reuniones
El Comité de Auditoría se reúne trimestralmente, con la autoridad para convocar reuniones adicionales según sea necesario. Las reuniones deben proporcionar una comunicación directa entre el Director Ejecutivo de Auditoría, los miembros del Comité y el Presidente. La evidencia de las acciones tomadas por el Comité de Auditoría debe reflejarse en las actas registradas. La mayoría de los miembros constituye un quórum y la asistencia debe registrarse en el acta.
Responsabilidades
Las responsabilidades específicas del Comité de Auditoría en el desempeño de sus funciones de supervisión y presentación de informes se detallan a continuación.
Responsabilidades generales
| Medioambiental | Sincronización |
|---|---|
| Reunirse al menos cuatro veces al año. | Trimestres 1–4 |
| Preparar la agenda de la reunión | Trimestres 1–4 |
| Mantener actas de reuniones aprobadas | Trimestres 1–4 |
| Estatuto del Comité de Auditoría de Revisión | Trimestre2 |
| Realizar funciones adicionales que se le asignen. | Según necesidad |
| Celebrar sesiones ejecutivas según sea necesario. | Según necesidad |
Supervisión de la gestión de riesgos empresariales, tecnológicos y financieros.
| Medioambiental | Sincronización |
|---|---|
| Asegúrese de que la dirección identifique y gestione los riesgos empresariales. | Hasta proximo aviso |
| Revisar los informes y auditorías de integridad financiera. | Hasta proximo aviso |
Supervisión de la actividad de auditoría interna
| Medioambiental | Sincronización |
|---|---|
| Aprobar el estatuto de auditoría interna | Trimestre1 |
| Carta de auditoría de revisión | Periódicamente |
| Revisar la metodología de evaluación de riesgos | Trimestre4 |
| Revisar y aprobar el Plan de Auditoría Anual. | Trimestre4 |
| Revisar el progreso del plan de auditoría | Trimestres 1–4 |
| Recibir los resultados del encargo de auditoría. | Trimestres 1–4 |
| Revisión de la línea directa/informes confidenciales | Según necesidad |
| Supervisar los planes de acción de la dirección | Trimestres 1–4 |
| Aprobar el uso de recursos de auditoría fuera del plan | Según necesidad |
| Revisar la dotación de personal y la organización de la auditoría. | Trimestre4 |
| Revisar la autoevaluación de auditoría interna. | Trimestre1 |
| Revisión de la evaluación de calidad externa | Cada 3 años |
| Proporcionar información para la evaluación del Director de Auditoría Interna | Según necesidad |
| Proporcionar información sobre la contratación/despido de CAE | Según necesidad |
Supervisión de empresas externas
| Medioambiental | Sincronización |
|---|---|
| Revisar los contratos de auditoría externa | Según necesidad |
| Revisar los informes de auditoría externa | Según necesidad |
| Recibir informes de organizaciones de auditoría externas. | Según necesidad |
Coordinación del Sistema UT
| Medioambiental | Sincronización |
|---|---|
| Mantener comunicación con la Oficina de Auditoría del Sistema UT. | Hasta proximo aviso |
| Asista a las reuniones/orientaciones del Sistema UT. | Según necesidad |
| Proporcionar actualizaciones de auditoría e informes al Sistema UT. | Hasta proximo aviso |
El Comité de Auditoría actualizará periódicamente las responsabilidades descritas anteriormente para reflejar los cambios en la orientación del sistema UT, los requisitos reglamentarios, la orientación autorizada o las mejores prácticas en la gestión de riesgos comerciales, tecnológicos y financieros.